资产所有者ESG调查报告
晨星（Morningstar）发布2024年资产所有者ESG调查报告，旨在了解全球资产所有者对ESG投资方法、策略、数据、评级的观点。
资产所有者是市场中重要的资金管理者，也是ESG投资中的重要角色。资产所有者的观点能够影响ESG市场的发展，因此值得重点关注。
资产所有者ESG投资配置
晨星在调查中收集了500名资产所有者的观点，受访者包括外包首席投资官（20%）、养老基金（19%）、保险公司（19%）以及家族办公室（17%）等，其累计资产管理规模达到18万亿美元。所有受访者都将一部分资金投资于ESG资产。2022年29%的受访者将超过半数资金投资于ESG资产，这一比例在2024年增长至35%。在ESG资产占总资产比例这一问题上，欧洲（45%）、亚洲（41%）和美洲（37%）排名靠前。
在资产所有者的ESG资产类别方面，上市公司股票（36%）、私募股权和私募债务（25%）、房地产（24%）和债券（14%）是受访者最常配置的资产类别。在配置ESG资产的原因方面，高级管理层的要求（36%）、监管机构的要求（30%）和利益相关者的压力（29%）排名靠前。在实施ESG投资面临的障碍方面，回报影响（44%）、标准化数据缺乏（39%）和利益相关者的态度（34%）排名靠前。资产所有者在实施ESG投资时依靠内部资源和外部资源的比例基本一致，22%的资产所有者建立了专门的ESG投资团队。
资产所有者ESG因素判断
超过三分之二的资产所有者认为在近五年内ESG变得更加重要，其中亚洲（71%）、欧洲（68%）和美洲（61%）受访者的态度更积极。在具体的因素方面，64%的受访者认为环境因素更加重要（去年这一数值为52%），58%的受访者认为社会因素更加重要（去年这一数值为38%）、55%的受访者认为治理因素更加重要（去年这一数值为43%）。
在环境因素方面，净零排放（55%）、能源管理（49%）和水资源管理（33%）是受访者关注的重点。在社会因素方面，劳动力（51%）、社区关系（42%）和顾客隐私（41%）是受访者关注的重点。在治理因素方面，商业道德（54%）、风险管理（43%）和监管环境（40%）是受访者关注的重点。72%的资产管理者认同单一实质性与ESG因素的关系，59%的资产所有者认同双重实质性与ESG因素的关系。53%的资产所有者认为ESG与受托责任密切相关，其中亚洲（57%）认可这一观点的比例最高。
资产所有者ESG外部因素影响
在监管政策对ESG投资的影响方面，53%的受访者认为监管政策产生了积极影响，相比去年增加五个百分点。这些积极影响包括改进公司信息披露（54%）、提供清晰的定义（53%）和制定标准化框架（53%）。26%的受访者认为监管政策对实施ESG投资产生障碍，其中主要问题是信息披露负担（53%），这一数值相比去年增长了29个百分点。
在ESG数据、评级和指数对ESG投资的影响方面，43%的受访者认为ESG数据是实施ESG投资的最重要因素，多于选择ESG评级（24%）和ESG指数（23%）的受访者。超过一半的受访者表示近五年ESG数据、评级和指数有所改善，但市场仍期待继续提高数据的准确性和标准性。资产所有者认为评级机构（36%）、监管机构（33%）和国际机构（32%）是改善ESG数据、评级和指数的重要参与者。
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