资产管理行业ESG报告
国际指数协会（Index Industry Association，简称IIA）发布资产管理行业ESG报告，旨在总结ESG发展的情况，并展望未来ESG投资的应用和创新。
IIA调查了欧美资产管理公司的超过300位管理人员，其中包括首席财务官、首席投资官和投资经理等，以便获得这些群体对ESG的观点。
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ESG投资的整体发展
IIA认为，尽管去年全球经济对市场造成一定影响，但资产管理行业的ESG需求仍在持续。截至2023年第一季度，全球ESG基金的总规模为2.74万亿美元，仅次于2021年第四季度3万亿美元的高点。其中欧洲市场ESG基金第一季度增长最多，达到323亿美元。81%的资产管理公司表示，ESG已经成为过去12个月投资策略中的优先事项。受访者预计，未来十年ESG因素在整体资产管理组合中的比重将达到62.6%。
在ESG工具和指标的应用方面，超过85%的受访者已经有效地将其应用在工作中，其中环境工具的占比高于社会和治理，反映出资产管理者对环境因素的熟悉程度更高。一些受访者认为ESG资产类别不丰富、标准化数据和定量数据的缺失、以及公司ESG信息披露不充分，是ESG投资面临的挑战。
环境、社会和治理因素
IIA的调查结果显示，资产管理行业在ESG的环境、社会和治理因素上也有了新的发展。75%的受访者表示会优先考虑环境因素，而除去气候变化和碳排放外，自然资源损耗（42%）、可持续供应链（39%）、气候变化适应性（38%）、生物多样性（30%）都正在成为新的衡量指标。这表明资产管理公司对ESG的环境因素采用了更细致的观点。
在ESG投资的社会方面，62%的受访者已经将其作为投资组合的核心考量，其中美国资产管理公司占比更高。在社会要素中，供应链管理（38%）、安全和质量（37%）、多样性和包容性（34%），以及数据保护（32%）排名靠前。在实施层面，54%的资产管理公司认为评估投资标的的社会表现有一定困难，56%认为这些评估很难符合投资者对社会层面的期望。
在治理方面，67%的公司将其纳入投资策略，其中公平的商业准则（41%）、会计透明度（39%）、董事会多样性（35%）是主要的关注目标。在治理因素的衡量方面，38%的受访者希望有相关ESG指数以供选择，37%希望能获得衡量投资标的治理风险的ESG工具。
资产管理行业ESG展望
除去股票和债券领域的ESG发展外，IIA发现大宗商品领域的ESG投资正在迅速增加，相关资产管理公司占比已经从2021年的37%上升至2023年的62%。作为全球能源转型的重要原材料，大宗商品与供应链脱碳、自然资源保护有直接关系，55%的受访者预计未来一年内商品领域的ESG投资会继续增加。
在ESG创新方面，受访者认为指数供应商（79%）和监管机构（75%）会成为推动ESG后续发展的重要力量，例如提供ESG相关指数、建立新的信息披露框架等。这些行动会提高信息透明度，促进资产管理行业的ESG投资。
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